미국 주식 투자를 위한 세금 이해

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미국 주식에 투자할 때는 세금에 대한 이해가 필수적입니다. 특히, 양도소득세와 배당소득세에 대한 정확한 정보를 바탕으로 효율적인 세금 관리와 절세 전략을 세울 수 있습니다. 양도소득세는 '취득가액 대비 매도가액의 차액'이 기준이다.

 

※ 참조: 국세청에서 따로 세금 납부를 요구하지 않습니다. 이 경우, 본인이 직접 수익을 신고해야 합니다. 매년 5월에는 작년도 수익에 대한 세금 신고를 진행하시면 됩니다.

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미국 주식 투자 시 세금 개요

1. 양도소득세

미국 주식을 매도하여 발생한 양도차익에 대해 부과되는 세금입니다.

• 기본 공제: 1년간의 양도차익 중 250만 원까지는 비과세됩니다.
• 세율: 250만 원을 초과하는 양도차익에 대해 22%의 세율이 적용됩니다.
• 신고 및 납부: 매년 5월에 전년도 양도소득에 대한 종합소득세 신고 및 납부를 해야 합니다.

 

2. 배당소득세

미국 주식에서 발생하는 배당소득에 부과되는 세금입니다.

• 미국 원천징수세: 배당금 지급 시 미국에서 15%의 세율로 원천징수됩니다.
• 한국 배당소득세: 한국의 배당소득세율은 14%로, 미국에서 이미 15%를 납부했기 때문에 추가로 납부할 세금은 없습니다.
• 금융소득종합과세: 배당소득을 포함한 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상이 되어 추가 세금이 부과될 수 있습니다.

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절세전략

✔️ 손익통산 개념

양도소득세는 1년 동안의 모든 주식 매매에 대한 이익과 손실을 합산하여 계산됩니다. 따라서, 수익이 발생한 주식과 손실이 발생한 주식을 함께 매도하여 과세 대상 금액을 줄일 수 있습니다.

 

예시:

• 수익 주식: A 주식에서 1,000만 원의 수익 발생
• 손실 주식: B 주식에서 750만 원의 손실 발생
• 합산 결과: 250만 원의 순이익으로, 기본 공제 한도 내이므로 양도소득세가 부과되지 않습니다.

 

✔️ 절세를 통한 최대 이득

1년간 손익통산 이득 250만원에 대하여 공제 받는 것이 최대이기 때문에, 절세 전략을 통해 볼 수 있는 최대 이득은 1년에 55만원(= 250만원 × 22%)입니다. 1년에 55만원 아낀다 보면 됩니다.

 

절세방안 1. 매년 250만원만 수익나도록 매도

간단히 매년 양도 차익이 250만원만 발생하도록 매도하는 방법. 간단.

 

절세방안 2. 손익통산 수익을 250만원 미만으로 조정

• 수익 주식: A 주식에서 1,000만 원의 수익 발생
• 손실 주식: B 주식에서 750만 원의 손실 발생

A 주식을 매도 시 1,000만원의 매도 차익을 얻었다면, 손실이 발생하고 있는 B 주식을 매도하여 손익통산을 250만원(= 1,000만원 - 750만원)으로 조정하는 방법입니다. 이 후 확정 손실로 처리된 B 주식을 재매수하면 됩니다.

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